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厦航引进全面预算管理系统走向信息化时代

时间:2015-08-28 13:42:28

        一、项目背景

        由于厦航的快速发展,对集团全面预算管理工作就愈加重视,要求预算管理发挥事前、事中和事后全面控制作用。为此,厦航启动预算管理工作,目标是通过预算编制、预算审核、预算执行、预算考核来实现企业的战略目标及资源合理配置,明确各单位的权利和责任区间,提高企业整体运营效能、效率和效益。

        根据顶点深入了解,厦航全面预算管理系统,涵盖销售、计划、采购、库存、成本、费用、资金等业务环节,将企业经营过程涉及的所有环节均纳入预算管理范围。通过业务预算、费用预算、资金预算系统的集成应用,在企业战略目标指导下,同时综合各部门经营管理信息,出具各项费用预算和资金收支预算,并根据预算结果对销售、生产、采购、仓存、费用管理等系统的业务处理过程进行实时监控和指导,促进战略目标顺利实现。

        二、项目实施内容

        1、预算体系与年初预算编审

        为保障预算目标的分解和落实,必须将预算目标具体化并寻找落实的有效载体,预算体系的建立过程就是预算目标落实的过程,因此厦航建立了一套规范的预算体系,包括预算期间、预算方案、编制活动、责任中心、业务活动、预算项目等。

        厦航预算编制采用上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行的,由此保证预算编制的严谨性。年初预算编制主要包括责任中心内部编制、责任中心申请、发布、考核。

        2、预算执行与调整

        顶点全面预算管理系统根据厦航的管理模式,支持多预算方案、多维度的多重控制,多个预算方案可同时编制、同时执行。该系统根据已设置的控制策略从业务发生源头进行控制,直接影响采购订单、销售订单、费用报销单、付款申请单等单据的实际处理进程,实现全面预算对经济活动的实时指导和控制。

        3、预算考核与分析

        对全面预算管理系统进行的考核与评价,这是对各公司经营业绩的综合考评,要根据各项预算指标的完成情况进行考评,考评指标应包括:销售收入、销售毛利率、回款率、库存周转率、费用完成率、利润等。

        顶点全面预算管理系统提供详细的预算执行分析报表,帮助厦航决策层清晰评价各责任中心的经营或工作业绩,为员工的考勤提供有效依据;同时帮助各责任中心及员工分析具体差异原因,为后期预算的编制或调整提供参考信息,使企业全面预算管理进入良性循环。

        预算与采购管理系统集成

        预算系统与采购系统的预算数据关联,通过预算事项与物资分类的关联,生产预算涉及的物资需求并自动生成物资预算明细数据。同时,采购申请流程执行过程中根据预算类型不同调用预算审批、预算外调整等系统流程。实现预算对采购的控制和采购对预算反馈功能。

        预算与费用管理系统集成

        在进行费用审批时,审批人员可以实时查询和报销单据相关的费用预算执行情况,并作为审批的工作流程管理重要依据。同时,在费用报销上实现与预算的比较和控制,对于费用报销超出预算的部分设置超额预警功能,并追加预算申请流程。

        预算与绩效管理系统集成

        绩效目标根据公司战略目标自上而下逐级分解,绩效管理可以灵活的建立企业的评价指标体系(包括:KPI体系和KPI指标库),针对不同职位建立不同的考核方案,支持包括:平衡积分卡(BSC)、360度全面评价等多种或组合的考核模式。绩效评价的结果同薪资福利、职业生涯、培训需求等形成完整的闭环。

        三、应用效果

        厦航通过实施全面预算管理系统,缩短预算编制周期,节省预算成本费用;加强各部门的业务协调,减少沟通成本;实时获取执行数据,为企业决策层提供准确的数据;预算控制与业务系统得到高度的集成,为企业的持续发展提供强有力的保障。


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